En el mundo empresarial actual, contar con informes financieros claros, precisos y confiables es una de las claves para atraer capital y generar confianza entre inversionistas.
Ya sea que busques financiamiento para escalar tu negocio, captar nuevos socios o preparar una ronda de inversión, presentar resultados sólidos puede marcar la diferencia entre avanzar o quedarse estancado.
Por el lado de potenciales inversionistas, bancos y otros grupos de interés, tal como afirman los analistas del BBVA, la revisión de los informes financieros les permitirá emitir un diagnóstico sobre la situación económico-financiera en que se encuentra la empresa y así determinar si les conviene invertir en ella o no.
En este artículo, te enseñamos cómo elaborar un informe financiero para inversionistas efectivo y cómo Cofers.mx puede facilitarte esta tarea para mejorar tu posicionamiento y credibilidad ante el capital privado.
El informe de tesorería es un reporte financiero más específico. Revisa en nuestra guía cómo hacer un informe de tesorería.
¿Qué es un informe financiero para inversionistas?
Un informe financiero para inversionistas es un documento estratégico que resume el estado económico de tu empresa y proporciona datos clave sobre su desempeño.
Su objetivo es informar de manera clara y transparente sobre la salud financiera de la compañía, proyectar su crecimiento y demostrar que el negocio es una oportunidad atractiva para invertir.
Para la firma norteamericana TrinTech un informe financiero para inversionistas y grupos de interés incorpora a los principales estados financieros de la empresa y otros reportes empresariales que, como un conjunto, ofrecen una visión general de la salud financiera de la empresa durante un período específico, generalmente un año, un trimestre o un mes.
A través de estos reportes inversionistas, potenciales acreedores, y directivos empresariales podrán tomar decisiones sobre inversión, financiación u operaciones que dictarán el rumbo de la empresa, además servirán de base para formular presupuestos, y orientar planes de acción específicos como identificar los componentes del negocio con bajo rendimiento.
¿Por qué es importante presentar informes financieros sólidos?
Un artículo de Investopedia resume la importancia de un informe financiero transparente y confiable para las partes interesadas:
“Un informe financiero sólido ofrece una visión general de la salud financiera de una empresa en un momento determinado, brindando información sobre su rendimiento, operaciones, flujo de caja y situación general. Los accionistas necesitan la información financiera para tomar decisiones documentadas sobre sus inversiones, especialmente a la hora de votar sobre asuntos corporativos”.
Así un informe financiero técnico, suficientemente detallado y transparente es instrumento y aval para:
- Ganar credibilidad: Un informe bien elaborado demuestra control, transparencia y madurez empresarial.
- Toma de decisiones documentadas: Ayuda a inversionistas a evaluar riesgos y oportunidades con mayor claridad.
- Diferenciación: Te posiciona por encima de competidores con reportes incompletos o poco profesionales.
- Facilitar el acceso al capital: Mejora las posibilidades de obtener financiamiento, créditos o rondas de inversión.
Además de los informes financieros, la presupuestación es otro pilar en la buena gestión financiera del negocio. Aquí nuestra guía sobre planeación de presupuesto empresarial.
Elementos clave de un informe financiero para atraer inversión
Para que el informe financiero para inversionistas cumpla con su propósito debe seguir una estructura formal.
De hecho, empresas de propiedad abierta o empresas que cotizan en bolsa de valores, deben presentar informes financieros precisos, transparentes y que cumplan con regulaciones de la autoridad bursátil, como la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) en el caso de los EE. UU. o la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en el caso de México.
1. Resumen ejecutivo
Debe contener una descripción concisa del modelo de negocio, visión de la empresa y principales logros financieros. Es lo primero que leerá un inversionista.
Este resumen ejecutivo y en general, todo el informe debe presentarse de forma clara y concisa, utilizando elementos visuales como gráficos y tablas cuando corresponda, y evitando tecnicismos e información redundante.
2. Estados financieros básicos
El informe financiero deberá contener al menos los tres estados financieros esenciales para un adecuado dictamen o revisión:
- Estado de resultados: ingresos, costos y utilidad neta.
- Balance general: activos, pasivos y capital contable.
- Estado de flujo de efectivo: entradas y salidas de dinero.
Estos estados financieros deben prepararse de acuerdo con las Normas de Información Financiera (NIF), que son el marco contable regulatorio para la preparación y presentación de los estados financieros de empresas en México y en observancia a las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS)
3. Indicadores clave de desempeño
Hay decenas de ratios, razones o indicadores financieros que pueden incluirse en un informe financiero para inversionistas, ya que podrán elaborarse tantas razones como relaciones en cuentas contables existan en los estados financieros.
Sin embargo, para que el dictamen sea efectivo es suficiente con mostrar las razones más contundentes o relevantes que resumimos en esta tabla:
| Indicador | Propósito | Fórmula o cálculo |
| Margen de utilidad neta | Permite conocer en términos porcentuales la ganancia (o pérdida) neta que genera la empresa. Se puede expresar en centavos de dólar o peso generado por cada dólar o peso vendido. | Utilidad (o pérdida) neta/Ingresos netos |
| EBITDA | Utilidad antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones. Es un indicador de resultado o ganancia más cercano al flujo de efectivo real generado por el negocio | Utilidad Neta + Intereses pagados + Impuestos Pagados + Depreciaciones + Amortizaciones
Ó Utilidad en operaciones + Depreciaciones + Amortizaciones |
| Variación mensual o anual de ingresos | Determina el porcentaje de aumento o disminución en las ventas | (Ventas del ejercicio actual – Ventas del ejercicio anterior)
Para obtener el porcentaje se divide la variación entre las ventas actuales y se multiplica por 100 |
| Retorno sobre inversión (ROI) | Return Over Investment es un indicador de rendimiento porcentual medido sobre la inversión de los accionistas | (Utilidad Neta/ Patrimonio) x 100
Ó (Utilidad Neta /Costo de la inversión) x100 |
4. Proyecciones financieras
Un informe financiero sólido, según sea su finalidad puede incluir proyecciones o forecasting.
Principalmente se elaboran cuando el propósito es conseguir fondos para un plan de inversión o proyecto específico. Como, por ejemplo, integración, fusión, ampliación o expansión; o cuando se desea sentar la base para una presupuestación y seguimiento exhaustivo.
Presenta un escenario realista y bien fundamentado a 12, 24 o 36 meses, con supuestos claros o documentados sobre ingresos, egresos y expansión.
5. Análisis de riesgos
Un informe financiero sólido debe revelar los riesgos materiales que podrían afectar la condición financiera o las operaciones normales de la empresa.
Estos riesgos pueden estar relacionados con las condiciones del mercado, las operaciones, las finanzas o las regulaciones.
Por lo tanto, esta sección identifica los principales riesgos operativos, financieros y regulatorios, junto con sus planes de mitigación. Esto genera confianza al demostrar preparación.
6. Plan de inversión y uso de recursos
Es en este apartado donde la gerencia o directiva explica en qué se utilizará el capital o cuales son los propósitos del negocio para los próximos períodos, cómo impactará en el crecimiento del negocio y qué retorno puede esperar el inversionista.
En resumen, proporciona una perspectiva de la gerencia sobre el desempeño financiero de la empresa, incluidas las tendencias, las incertidumbres y la solvencia para afrontar los desafíos.
7. Informe o dictamen de los auditores
Un informe financiero para partes interesadas o ‘stakeholders’ no estaría completo sin el informe del auditor. Se trata de una opinión independiente sobre la imparcialidad y fiabilidad de la información o datos financieros allí presentados.
En términos generales detalla:
- Si los estados financieros se elaboraron de acuerdo con las normas y el marco contable aplicables
- Si presentan una imagen fiel de la situación económico-financiera empresa
- Y si existen incorrecciones, falta de revelación o deficiencias materiales.
El informe del auditor se convierte en un aval de transparencia, que puede ayudar a los grupos de interés a brindar confianza en la información plasmada en el informe financiero, así como a detectar y prevenir fraudes y errores.
Algunas buenas prácticas para preparar tus reportes financieros
Otras recomendaciones para que un informe financiero sea efectivo y transparente son:
- Evita tecnicismos excesivos: la claridad es más importante que la complejidad.
- Valida tus cifras: asegúrate de que estén respaldadas con documentación contable o herramientas como Cofers.mx.
- Visualiza la información: utiliza gráficos e infografías que faciliten la comprensión.
- Incluye notas explicativas: si hay cifras atípicas o cambios importantes, explícalos con detalle.
Informes financieros y presupuestos son parte de la gestión financiera en cualquier tipo de negocio. Conoce cómo hacer un presupuesto de tesorería con un ejemplo.
¿Cómo Cofers.mx te ayuda a presentar mejores informes?
Con Cofers.mx, puedes automatizar muchos de los procesos que alimentan tu informe financiero para inversionistas, lo que garantiza rapidez, precisión y profesionalismo:
- Sincronización bancaria automática: acceso en tiempo real al estado de tus cuentas.
- Cashflow manager automatizado: visualiza con claridad el flujo de efectivo real y proyectado.
- Generación de reportes exportables: en formatos listos para presentación o auditoría.
- Alertas de salud financiera: detecta desviaciones importantes en tiempo para corregirlas antes de mostrar tus reportes.
¿Listos para avanzar hacia una gestión financiera de primer nivel? ¡Descubre Cofers.mx!
Preguntas frecuentes sobre informes financieros para inversionistas
Cualquier negocio más allá de su tamaño, giro o actividad puede ocupar la elaboración de un informe financiero sólido. En esos casos es normal encontrar dudas como estas:
¿Cuándo se elabora un informe financiero?
Las autoridades de bolsa y valores exigen la elaboración y presentación de un informe financiero de manera trimestral.
Además, cualquier empresa que desee expandirse, implementar una innovación, lanzamiento o nuevo proyecto debería elaborar un informe financiero.
También cualquier negocio que busque financiación, bajo cualquier propósito está en el deber de elaborar y presentar un informe financiero transparente a sus potenciales inversionistas, socios o acreedores.
¿Qué buscan los inversionistas en un informe financiero?
Cualquier inversionista o socio potencial buscará indicios de:
- Rentabilidad y crecimiento sostenido
- Solvencia creciente o sostenida a lo largo del tiempo
- Buen control de costos y flujos de caja operativo
- Transparencia y cumplimiento fiscal
- Visión de negocio, propósitos claros y retorno de inversión (ROI)
¿Con qué frecuencia debo actualizar mi informe financiero?
Dependerá de tu objetivo, pero si estás en proceso de levantamiento de capital o tienes inversionistas actuales, se recomienda una actualización mensual o trimestral.
¿Qué errores debo evitar en mis informes?
Evita inconsistencias en las cifras, falta de contexto en los datos, usar proyecciones sin sustento o no explicar riesgos potenciales. Todo esto puede generar desconfianza.
¿Necesito un contador para preparar mi informe financiero?
No es obligatorio, pero contar con apoyo contable o herramientas tecnológicas como Cofers.mx te asegura mayor precisión y profesionalismo.
¿Debo adaptar el informe según el tipo de inversionista?
Sí. Inversionistas ángeles, fondos de capital o bancos pueden tener diferentes expectativas. Ajusta la profundidad y enfoque del informe según el perfil.
¿Puedo usar Cofers aunque esté en etapa temprana?
Claro. Cofers es ideal tanto para startups como para empresas en expansión. Su flexibilidad se adapta a distintas etapas y necesidades financieras.
Conclusión: Informa con claridad, atrae con confianza
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Contar con un informe financiero para inversionistas bien elaborado puede ser la clave para abrir nuevas oportunidades de crecimiento, generar confianza y cerrar rondas de inversión exitosas.
Hablamos de una de las herramientas más poderosas para atraer inversión, escalar tu negocio y consolidar relaciones con socios estratégicos.
En un entorno donde la confianza, la transparencia y la eficiencia son claves para el crecimiento, contar con una plataforma de automatización financiera y control de flujo de caja es más que una ventaja competitiva: es una necesidad.
Al apoyarte en plataformas como Cofers.mx, automatizas gran parte del trabajo, garantizas exactitud y profesionalismo, y demuestras que tu empresa está lista para crecer.
Empieza hoy a reforzar la imagen financiera de tu negocio y demuestra que tu proyecto está listo para atraer el capital que necesita para escalar.
