Planear adecuadamente, realizar inversiones inteligentes, evitar déficits de fondos, asegurar vías oportunas de financiación, minimizar riesgos, anticiparse a los movimientos del mercado y en todo momento optimizar el flujo de caja asegurando liquidez son algunas de las bondades de la gestión de tesorería para tu empresa.
De hecho, la planeación, análisis, control y seguimiento de las fuentes y destinos del dinero en tu empresa son una función crucial para asegurar buenos resultados. Tal como señala la firma Feet, adoptar buenas prácticas y diferenciadores en la gestión de tesorería posibilitará en todo momento:
- Cubrir necesidades de liquidez
- Reducir costosos endeudamientos
- Anticipar eventuales requerimientos o excedentes de fondos
- Invertir de forma rentable
- Y centrarse en resultados rentables.
Entonces no entregues tu gestión financiera a la improvisación y toma en cuenta estos elementos para destacar en resultados ¡Buena lectura!
Tesorería es la columna vertebral de la gestión financiera: Hablemos de administración financiera y cómo potenciar el valor de tu negocio
Objetivos del área de tesorería
La gestión operativa de tesorería ha evolucionado desde la mera custodia y manejo de entradas y salidas de dinero, hacia objetivos más estratégicos que giran en torno a la optimización del flujo de caja. Estos son algunos objetivos de la buena gestión de tesorería:
- Precisión de la presupuestación: Una previsión eficaz permite tomar decisiones proactivas al fijar metas de ingresos y egresos, articulando acciones para evitar desviaciones optimizando el uso del efectivo.
- Detección y gestión del riesgo: El equipo de tesorería es responsable de formular e implementar políticas y procedimientos para la gestión de riesgos de tipo financiero, incluye el riesgo de concentración en inversiones, riesgo de crédito, de incumplimiento normativo, de iliquidez o déficits de efectivo.
- Gestión del efectivo: esta es la gestión de tesorería operativa o tradicional que se enfoca en el seguimiento y optimización de flujos de dinero en niveles y costos apropiados para los objetivos del negocio.
- Optimizar el flujo de efectivo: Otro objetivo de la gestión de tesorería es dinamizar las entradas de dinero y hacer uso eficiente de los fondos, dotando a la empresa de la liquidez necesaria para operar con eficiencia.
- Seguimiento y control financiero: Un objetivo básico del área de tesorería es el control, la comparación de los establecido en presupuestos con los resultados reales, buscando desviaciones e implementando ajustes o correctivos que aseguren buenos resultados.
Todo se resume en prever imprevistos, mantener liquidez y apoyar en mejores decisiones financieras. Con estos objetivos claros analicemos algunos diferenciadores en la gestión de tesorería.
Diferenciadores en la gestión de la tesorería – claves para el éxito
Tal como señala The Global Treasurer la gestión de tesorería puede diferenciarse a través de estrategias ofensivas y defensivas. Se habla de las primeras cuando la gestión operativa de tesorería busca agilizar entradas, mejorar cobranza, dinamizar flujo de dinero y negociar con potenciales acreedores o accionistas.
Mientras tanto la gestión defensiva se destaca por el establecimiento de objetivos y metas, indicadores, previsión de riesgos, la presupuestación y el control.
Veamos algunos de estos elementos diferenciadores de la gestión de tesorería tanto ofensivos como defensivos:
1. Planificación temprana de la liquidez
Planeación temprana y previsión certera son clave para asegurar la liquidez, las metas de riesgo y de inversión. Tal como afirman los especialistas de McKinsey:
“La presupuestación de la tesorería actúa como un sistema de alerta temprana para anticipar posibles brechas de liquidez, que son una fuente primaria de riesgo financiero”.
Bajo ese contexto, la previsión y planificación oportuna permiten crear una hoja de ruta para administrar el flujo de caja y realizar ajustes en función a los objetivos de la empresa y el movimiento del mercado. Más minuciosamente la planificación en tesorería permite:
- Comprender mejor las prioridades del negocio
- Establecer objetivos claros y realistas
- Determinar cómo asignar los recursos de la mejor manera
- Definir responsables
- Áreas, funciones y metas que necesitan reevaluarse
- Lograr un seguimiento y control más efectivos.
2. Anticipación de riesgos financieros
Otro elemento diferenciador para una tesorería exitosa es la gestión y mitigación de riesgos. Ello incluye la identificación y evaluación de riesgos asociados al manejo del dinero como:
- Riesgos por cambios en los tipos de interés
- Por fluctuaciones cambiarias
- Riesgo crediticio
- Por falta de liquidez.
Analizar cada uno de estos riesgos crea la base para el desarrollo de estrategias de mitigación e implementación y de cobertura adecuadas para minimizar las posibles pérdidas y proteger la posición financiera de la empresa.
3. Buena relación con los bancos
Cultivar relaciones sólidas con los bancos y otras instituciones financieras es otra clave para el éxito de la tesorería.
Se trata de explorar periódicamente la oferta crediticia y financiera del mercado buscando los mejores términos y condiciones; además de negociar con proveedores de crédito condiciones favorables en materia de comisiones, tasas de interés y otros servicios.
En esencia, buscar las mejores condiciones para invertir excedentes y minimizar el costo financiero.
4. Control de tesorería
Cuando hablamos de control en gestión de tesorería, no debemos enfocarnos exclusivamente en el seguimiento transaccional y las comparaciones con respecto al presupuesto.
El control financiero para ganar diferenciación va mucho más allá, y nos referimos a:
- El establecimiento de políticas de pago y liquidación
- Políticas de crédito y cobranza
- Estándares de conciliación
- Automatización de la gestión de tesorería operativa
- Y una clara definición de roles y responsabilidades, esto es, dejar claro quién puede hacer qué con el manejo del dinero.
Complementa esta visión de claves en la gestión de tesorería con nuestra entrega sobre gestión de negocios: 10 elementos para optimizarla.
5. Resultados en indicadores de tesorería
Una lista de elementos diferenciadores o claves para el éxito estaría incompleta sin los indicadores de gestión de tesorería o métricas que se usan para apoyar el seguimiento y analizar el desempeño.
HighRadius nos permite hacer un resumen o repaso de indicadores de tesorería que deberíamos tener en cuenta:
- Indicadores de liquidez, permite conocer la disponibilidad de fondos en el corto plazo como efectivo y equivalentes descontados de pasivos y provisiones de corto plazo.
- Saldo medio, que permiten medir la disponibilidad inmediata de fondos, frente a las provisiones necesarias de efectivo; como el saldo de efectivo en cuenta informado diariamente y el promedio de los últimos 30 días.
- Flujo de caja, más allá de la utilidad contable permiten conocer la eficiencia de las actividades generadoras de efectivo, los más usados son el flujo de caja operativo y el flujo de caja libre.
- Desviaciones de los presupuestos, que generalmente se miden en variaciones porcentuales del resultado real respecto al pronóstico o previsión presupuestaria.
- Indicadores de financiación e inversión, necesarios para determinar los niveles de endeudamiento de la empresa y los segundos el rendimiento de las inversiones los ejemplos típicos serán la relación deuda/patrimonio y el retorno de la inversión (ROI).
6. El cumplimiento debido y la presentación de informes
Aunque más que un elemento diferenciador o clave para el éxito, el cumplimiento normativo y la presentación de informes es un deber.
Pero vale la pena decir que mantenerse actualizado en temas de legislación financiera y fiscal, además de la presentación de informes precisa y transparente, es esencial para mantener la confianza de las partes interesadas como directiva, inversionistas, acreedores y la autoridad fiscal (el SAT).
Algunos elementos de cumplimiento fiscal en México: Aquí nuestra guía sobre facturación electrónica, los primeros pasos
7. Automatización de la tesorería
Es un hecho que la automatización minimiza el trabajo manual y repetitivo liberando al equipo de trabajo para que se concentre en tareas de mayor relevancia.
Es aquí donde el apoyo de un buen software de tesorería:
- Consolida el seguimiento transaccional
- Conciliaciones contables
- Sincronización con bancos y el SAT
- La generación de reportes
- Notificaciones de pago y de cobro
- Presupuestación y proyecciones
Todo en tiempo real, con el resguardo, la seguridad y la conveniencia que brinda la nube.
Beneficios de un software de tesorería
La automatización de la tesorería proporciona información en tiempo real sobre la situación de efectivo, cobranzas, activos realizables y deudas; ahora impulsados por inteligencia artificial.
Una visibilidad permite agilizar el flujo de caja, prever liquidez con mayor precisión, anticipar excedentes o déficit e implementar estrategias que dinamicen el capital de trabajo.
Previsiones de flujo de caja actualizadas y precisas hacen posible que el equipo financiero tome decisiones o realice ajustes oportunos, como realizar inversiones convenientes, pagar deudas, o conseguir financiación.
Visibilidad y margen de maniobra minimizan el efectivo ocioso y evitan la falta de liquidez, algo factible cuando se automatiza la tesorería, llevando al mínimo los costos incensarios como: financiamientos de última hora, los pagos atrasados, cargos por atraso, problemas de cobranza y costos de oportunidad por la falta de solvencia.
Finalmente, un software de tesorería apoya la gestión de riesgos al anticipar déficits de caja o capital ocioso, lo que permite estar mejor preparado con niveles y fuentes de efectivo ante cambios súbitos del mercado, riesgos cambiarios y del tipo de interés.
Diferenciadores y claves del éxito en la gestión de tesorería – Conclusión
Para cerrar este artículo sobre los elementos diferenciadores de la gestión de tesorería, es importante recordar que la excelencia en la tesorería no se logra solo con buenas prácticas, sino también con una visión estratégica e integrada.
Al enfocarse en la previsión oportuna, la mitigación de riesgos y el control financiero, cualquier empresa estará lista no solo para responder a los desafíos inmediatos, sino también para aprovechar oportunidades de crecimiento a largo plazo.
El cumplimiento normativo, la relación sólida con entidades financieras y el establecimiento de métricas claras son piezas fundamentales que también contribuyen al éxito de la gestión financiera. Sin embargo, es la automatización la que realmente permite escalar estos procesos y dotarlos de agilidad y precisión.
Implementar soluciones de automatización de tesorería no solo optimiza los flujos de caja y reduce errores, sino que libera al equipo de lo operativo para enfocarse en tareas de mayor valor.
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