Las obligaciones fiscales para una empresa en México son un tema que puede traer ansiedad para cualquier propietario, ya que implica tiempo y esfuerzo; además de la tensión que puede causar un error, omisión o incumplimiento.
Pero dejemos a un lado los estigmas de las obligaciones fiscales y veamos a éstas como una oportunidad de mantener las finanzas de tu negocio al día. Familiaridad con los temas, el debido conocimiento práctico y el uso de herramientas adecuadas siempre nos llevarán por buen camino.
Y para ello hemos recopilado este check list de las obligaciones fiscales para empresas en México en este 2026 y las hemos clasificado en mensuales, trimestrales y anuales.
Así no perderás de vista tus responsabilidades ante el SAT.
En primer lugar…
¿Cuáles son las obligaciones fiscales de cualquier empresa en México?
Sea que tu negocio esté inscrito en el régimen fiscal general de ley de persona moral, o en el régimen simplificado, las obligaciones fiscales de tu empresa con el SAT serán:
- Dar de alta a tu negocio ante el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) y mantener la información de tu empresa actualizada.
- Llevar la contabilidad en formatos electrónicos, presentando la balanza de comprobación y el catálogo de cuentas.
- Emitir y exigir la facturación electrónica (CFDIs), conservando y respaldando CFDI de ingreso y gastos relacionados con el negocio.
- Presentar declaraciones mensuales y anuales.
- Pagar los impuestos federales como ISR y el IVA; además del IGIE (impuesto a las importaciones y exportaciones) y el IEPS (impuesto especial sobre producción y servicios) si aplican.
- El pago de impuestos estatales y locales (impuesto a la nómina, el impuesto predial, entre otros) cuando aplican.
- Retener los impuestos a empleados o terceros.
- Presentar las declaraciones informativas como: La DIOT (Declaración informativa de operaciones con terceros – de carácter mensual) o DIM (Declaración informativa múltiple, con carácter anual).
- Reportar al SAT avisos de préstamos, aportaciones o aumentos de capital superiores a MX $600,000 dentro de los 15 días siguientes a la transacción.
- Empresas en la bolsa de valores o con ingresos anuales acumulables superiores a MX $1,062,919,860.00, deben presentar el Informe Sobre Situación Fiscal (ISSIF), antes del 31 de marzo.
Y debes saber que el incumplimiento de estas responsabilidades puede generar multas, auditorías o incluso la suspensión de sellos digitales para facturar.
Ahora veamos cuáles de estos procesos se cumplen de forma mensual, trimestral y anual:
Checklist fiscal de las empresas en México 2026
En esta tabla clasificamos las obligaciones fiscales de tu empresa ante el SAT para este año:
| Trámite | Frecuencia | Fecha máxima | |
| Declaración mensual de ISR (Pagos provisionales) |
Mensual |
Hasta el 17 de cada mes |
□ |
| Retenciones y pago del IVA | □ | ||
| Retención y pago del IEPS
(Aplica al Tabaco, Alcohol, hidrocarburos y algunos alimentos) |
□ | ||
| Retenciones de ISR (trabajadores y 3eros) | □ | ||
| Envío de la Contabilidad Electrónica
(Balanza de comprobación, pólizas y catálogo de cuentas, este último sólo ante cambios) |
Mensual | Primeros 3 días hábiles de cada mes | □ |
| Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) | Mensual ó Trimestral | 17 de cada mes | □ |
| Preparación y presentación de la Declaración Informativa Múltiple (DIM) |
Anual |
Antes del 15 de febrero | □ |
| Cálculo y actualización de la CUFIN (Cuenta de Utilidad Fiscal Neta) | Antes del 31 de marzo. | □ | |
| Cálculo y actualización de la CUCA (Cuenta de Capital de Aportación) | Antes del 31 de marzo. | □ | |
| Declaración Anual de ISR Persona Moral | Hasta el 31 de Marzo | □ | |
| Presentación del ISSIF
(Sólo empresas en bolsa de valores o con ingresos acumulables superiores a 1,062.9 millones de pesos) |
Antes del 31 de marzo. | □ | |
| Declaración y Pago de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) | Máx. 10 días después de la declaración anual | □ | |
| Actualización del Buzón Tributario antes del 31 de diciembre. | Antes del 31 de diciembre | □ |
Si deseas conocer más información sobre la declaración anual de personas morales 2025 que debe ser presentada a más tardar el 31 de marzo de 2026, te invitamos a consultar nuestro artículo del blog titulado: Declaración anual de personas morales 2025: Fechas clave y cómo prepararte.
Recuerda, las obligaciones fiscales para empresas en México no deben ser motivo de ansiedad, herramientas adecuadas como Cofers.mx permiten centralizar tu operación contable, fiscal y de tesorería en un solo lugar, mejorando la sincronización en tiempo real, aumentando visibilidad y facilitando el cumplimiento fiscal y normativo.
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