Las proyecciones financieras son una herramienta clave para planear el crecimiento de tu empresa, anticipar riesgos y tomar decisiones mejor informadas.
Las proyecciones financieras, tanto como la definición de objetivos, son piedra angular en el proceso de planeación.
Así lo resume un artículo del año 2024 publicado en El Economista:
“Analizar los números de la empresa y generar una planeación financiera eficiente permite gestionar los recursos y orientar las decisiones sobre el rumbo de la empresa, incluso permite anticiparse a escenarios difíciles y diseñar estrategias que faciliten la sobrevivencia del negocio”.
“Al proyectar distintos escenarios financieros, las pymes pueden prever cómo se verán afectadas por variables como el crecimiento de costos, cambios en las tasas de interés o fluctuaciones en los ingresos”.
En este artículo te explicamos paso a paso cómo hacer una proyección financiera útil, y cómo Cofers te puede ayudar a automatizar y visualizar esta información en tiempo real.
¡Buena lectura!
Una pieza importante dentro de las proyecciones financieras es el forecasting, explora las técnicas de forecast financiero y cómo funcionan.
¿Qué son las proyecciones financieras?
Las proyecciones financieras son herramientas que anticipan el comportamiento económico de una empresa a futuro, permitiendo evaluar la viabilidad de proyectos, buscar financiamiento, y planificar estrategias de crecimiento.
Para la organización americana sin fines de lucro Score.org, las proyecciones financieras hacen uso de datos financieros y de mercado existentes o estimados para pronosticar los ingresos y gastos futuros de una empresa.
Suelen incluir diferentes escenarios para analizar cómo los cambios en un aspecto de las finanzas, como un aumento de las ventas o una reducción de los gastos operativos, podrían afectar a la rentabilidad.
¿Qué incluye una proyección financiera empresarial?
En la mayoría de los casos una proyección financiera incluye:
- Ingresos esperados: ventas futuras, cobranza de cuentas por cobrar, otros ingresos operativos o financieros, todos basados en datos históricos, tendencias de mercado, estrategias de marketing y/o posibles inversiones.
- Egresos proyectados: costos operativos, pagos de nómina, impuestos, pagos a proveedores, entre otros.
- Flujo de caja: diferencia entre ingresos y egresos en un periodo determinado. Tiene como propósito pronosticar las entradas y salidas de dinero de la empresa, aproximando la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones.
- Balance general proyectado: para proveer una imagen de los activos, deudas y el capital del negocio en un momento futuro, reportando su salud financiera.
- Escenarios alternativos y sus premisas o supuestos (optimista, conservador, pesimista).
- Algunos indicadores clave: Punto de equilibrio, margen esperado, ROI, EBITDA, apalancamiento.
El conjunto de estas proyecciones financieras se utiliza para tomar decisiones estratégicas, definir presupuestos, evaluar rentabilidad y anticipar necesidades de liquidez.
¿Por qué son importantes las proyecciones financieras?
La importancia de las previsiones financieras sensatas y confiables es más que evidente. Directivos y gerentes se apoyan en las proyecciones financieras para tomar decisiones importantes con una base coherente.
De acuerdo con Indeed, las proyecciones financieras pueden proporcionar información diversa y perspectivas sobre el rendimiento futuro de una empresa, lo que puede ayudar a la empresa a alcanzar sus objetivos de rentabilidad, consolidación o crecimiento.
Cualquier negocio puede utilizar las proyecciones financieras como base de la estrategia de planificación empresarial para:
- Ayudar a anticipar escenarios: puedes prepararte para meses de alta o baja liquidez.
- Base para la presupuestación: también pueden ayudar a las empresas a planificar el futuro, mostrando cuánto dinero podrían necesitar para cubrir ciertos gastos.
- Evaluar decisiones clave: como contratar personal, invertir en infraestructura o subcontratar funciones secundarias.
- Prever la factibilidad de un proyecto: ayudan a determinar el potencial éxito de una nueva línea de productos o servicios, una fusión o adquisición, de una expansión geográfica o nuevas sedes.
- Base para solicitar financiamiento: los bancos y fondos de inversión exigen proyecciones financieras claras.
- Facilitar el control interno: comparas lo proyectado vs. lo real y detectas desviaciones operativas.
Anticípate al futuro, gana competitividad y resiliencia con proyecciones de flujo de efectivo certeras.
Algunos errores comunes al hacer proyecciones financieras
Incluso los profesionales más experimentados a veces se equivocan, estos son algunos errores a la hora de formular proyecciones financieras que debes evitar:
- Confiar exclusivamente en datos históricos, ‘hacerlo es como manejar usando solamente los retrovisores’.
- Ignorar factores o amenazas externas, pasar por alto los cambios sociopolíticos, las posibles disrupciones, los avances tecnológicos o los cambios económicos globales puede llevar a una visión limitada
- Sobreestimar ventas, sin considerar estacionalidad o comportamiento real del cliente. Al respecto, pasar por alto las fluctuaciones cíclicas puede generar desviaciones significativas entre los pronósticos y los datos reales.
- No incluir egresos ocultos, como impuestos o gastos variables no recurrentes.
- Proyecciones basadas en posiciones subjetivas, deseos y no en datos históricos y de mercado.
- No actualizar las proyecciones, así lo resume Bedford Consulting, la previsión es un proceso dinámico. Revisa tus previsiones constantemente y perfecciónalas con datos actualizados.
- Falta de compromiso y comunicación entre áreas, ya que, departamentos aislados pueden generar estrategias fragmentadas y desalineadas. Cada departamento puede desarrollar sus estrategias y objetivos con base en su perspectiva y prioridades únicas, sin considerar los objetivos organizacionales más amplios.
Paso a paso: cómo hacer proyecciones financieras
A continuación, veamos algunos consejos y buenas prácticas para formular proyecciones financieras eficaces:
1. Identificar el propósito de la proyección financiera
Una previsión financiera se formula con base en un propósito específico que debe ser declarado.
Sea como parte de una planificación o presupuestación interna, como base para un proyecto de ampliación o expansión, para soportar alguna inversión estratégica o simplemente un seguimiento de resultados y rendimiento a lo largo del tiempo.
Este objetivo puede incidir sobre otros pasos para la proyección como el horizonte temporal o los métodos para estimar ingresos y egresos.
2. Define el horizonte temporal
Elige si tu proyección será mensual, trimestral o anual. Para una pyme, lo más recomendable es trabajar con un horizonte mensual de 12 meses, actualizado cada trimestre.
3. Proyecta tus ingresos
Ahora bien, para proyectar ingresos desde una base sensata, Oracle Netsuite cita a la consultora Ernst & Young para hablar de pronóstico ascendente (bottom-up) y descendente (top-down).
Una proyección ascendente parte de datos detallados a nivel de producto, cliente o departamento específico, para construir una proyección general, mientras que la proyección descendente comienza con una visión macro del mercado y luego, con base en premisas documentadas ir segregando o encontrando una cuota específica.
En términos de un pequeño negocio, estima cuánto vas a vender y cuándo lo vas a cobrar. Considera factores como:
- Estacionalidad
- Cobranza de cuentas por cobrar
- Proyectos en curso o ya contratados
- Tipo de cliente (pago al contado vs. crédito).
4. Calcula los egresos esperados
Identifica los egresos esperados, iniciando por el costo de producción de bienes y servicios, así como los gastos operativos, incluyendo los costos recurrentes y los extraordinarios.
Shopify destaca la necesidad de considerar los cambios esperados en los gastos, ya que estos pueden variar según el crecimiento del negocio, su tiempo en el mercado y el lanzamiento de nuevos productos.
Incluye todos los compromisos que afectarán tu flujo de caja, como:
- Nómina y prestaciones
- Rentas, servicios y proveedores
- Pago de impuestos
- Créditos o financiamientos por pagar
5. Determina tu flujo de caja proyectado
Resta los egresos a los ingresos proyectados en cada periodo. Esto te dará una idea de tu liquidez estimada. Si el resultado es negativo, deberás anticipar cómo cubrir ese déficit: financiamiento, ajustes de gasto o negociación con clientes.
6. Valida tus supuestos con datos históricos
Revisa tus estados financieros de meses anteriores y compáralos con tu proyección. Ajusta si estás sobreestimando o subestimando ingresos o egresos. La clave es la precisión realista, no el optimismo.
7. Actualiza y monitorea periódicamente
Una proyección financiera no debe ser estática. Actualízala mensualmente con tus cifras reales y analiza los desvíos.
El Banco de Desarrollo de Canadá (BDC) resalta la necesidad de comparar las proyecciones con los resultados reales, a fin de comprobar si está cumpliendo con el objetivo o metas establecidas y si se necesitan hacer cambios. Algo que permitirá ajustar decisiones sobre la marcha.
¿Cómo Cofers te ayuda a proyectar mejor?
Hacer una proyección financiera a mano o en Excel puede ser lento, propenso a errores y difícil de mantener actualizado. Cofers automatiza este proceso con funciones como:
- Visualización del flujo de caja proyectado, con base en tu operativa bancaria real.
- Categorización automática de ingresos y egresos con inteligencia artificial.
- Integración de saldos por cobrar como ingresos futuros.
- Actualización en tiempo real a medida que se registran nuevos movimientos.
- Comparativo proyectado vs. real para identificar desviaciones rápidamente.
Así, puedes tomar decisiones informadas con datos precisos, sin depender de hojas de cálculo desactualizadas.
¿Listos para avanzar hacia una planeación y gestión financiera moderna?
Planeación, presupuestación y proyecciones, ocupan un conocimiento integral. Calcula el potencial de facturación de tu empresa y crece con proyecciones de ventas efectivas.
Formula proyecciones financieras efectivas para tu empresa – Preguntas frecuentes
Levantar proyecciones financieras sensatas y efectivas en la práctica puede dar lugar a muchas dudas, veamos algunas de ellas:
¿Cada cuánto tiempo deben actualizarse las proyecciones financieras?
Depende del objetivo o plan por el cual se formulan las proyecciones y del tipo de negocio.
Pero lo recomendable es revisarlas mensualmente o trimestralmente, o cada vez que haya cambios significativos en ventas, costos, regulaciones o condiciones de mercado. Las proyecciones deben ser un instrumento vivo, no un documento olvidado.
¿Una proyección financiera es lo mismo que un presupuesto?
No. El presupuesto define cuánto planeas gastar e ingresar; la proyección financiera estima cuándo ocurrirán esos ingresos y egresos en el tiempo, considerando su impacto en la liquidez.
¿Qué herramientas necesito para hacer una buena proyección financiera?
Si bien puedes usar Excel, lo ideal es contar con plataformas como Cofers, que automatizan la recolección de datos y proyectan en tiempo real con base en tu información bancaria, simulando escenarios, reduciendo errores y generando reportes ejecutivos listos para decisiones o presentación a inversionistas.
¿Qué debo hacer si mi flujo proyectado es negativo?
Explora opciones como recortes de gasto, renegociación de pagos, venta anticipada o financiamiento estratégico. Lo importante es actuar con tiempo.
¿Cofers incluye funciones de proyección financiera?
Sí. Cofers cuenta con un módulo de proyecciones de tesorería que visualiza ingresos y egresos futuros con base en tus datos bancarios reales y categorización automática.
Cómo hacer proyecciones financieras efectivas para tu empresa – Conclusión
Hacer proyecciones financieras es un paso indispensable para cualquier negocio que busca crecer con orden, anticipar riesgos y tener un control real de su tesorería.
Se trata de prepararse hoy para tomar las mejores decisiones mañana. Ya sea para asegurar la rentabilidad, gestionar el crecimiento o anticipar necesidades de liquidez, tener proyecciones certeras es una ventaja competitiva real.
Su exactitud no depende solo de tu experiencia: depende también de las herramientas que uses.
Hoy en día, gracias a herramientas como Cofers, este proceso puede automatizarse y simplificarse, brindándote visibilidad total de tu flujo de caja en segundos.
No tomes decisiones a ciegas: ¡proyecta, ajusta y crece con Cofers!
