Un informe de tesorería es un documento que muestra cuánto efectivo tiene una empresa, de dónde viene y a dónde va, y cuánta liquidez tendrá en las próximas semanas o meses. Incluye los saldos por cuenta bancaria, el flujo de efectivo real frente al proyectado y la proyección de liquidez, y se usa para decidir pagos, inversiones y financiamiento con datos actualizados. Cuando la empresa tiene varias cuentas, bancos o entidades, armarlo exige consolidar información dispersa. Esta guía explica qué debe incluir y cómo hacerlo paso a paso.

Un buen informe permite anticipar problemas de liquidez y detectar oportunidades de inversión y expansión mediante un análisis claro de los flujos de caja, las proyecciones de ingresos y gastos y los niveles de liquidez. Dejar la gestión financiera solo para tiempos de crisis es como esperar a enfermar para ir al médico: conviene mirar la caja antes de que haya un problema.

Sigue leyendo para ver qué incluye un informe de tesorería, cómo armarlo, cómo presentarlo y cómo automatizarlo, y aprovéchalo para tomar decisiones estratégicas con datos reales.

Para alcanzar el éxito en tu empresa, debes saber cómo crecer. Por eso te recomendamos leer sobre la gestión de negocios: 10 claves para optimizarla.

¿Qué es un informe de tesorería en México?

Un informe de tesorería es el documento con el que el área financiera muestra cuánto efectivo tiene la empresa, cómo se movió durante un periodo y cuánta liquidez tendrá en el futuro cercano. A diferencia de un estado de resultados, que mide la rentabilidad, el informe de tesorería mide la caja: lo que realmente hay disponible en los bancos y lo que se espera que entre y salga.

Un informe de tesorería completo incluye:

• Posición de caja: saldos por cuenta y por banco, en cada moneda.
• Flujo de efectivo: entradas y salidas del periodo, real frente a lo proyectado.
• Proyección de liquidez: cuánta caja habrá en las próximas semanas o meses.
• Deuda y financiamiento: obligaciones, vencimientos y costo financiero.
• Exposición por moneda: solo si la empresa opera en dólares u otras divisas.

En México, el informe debe además conciliarse con los estados de cuenta de los bancos y con la facturación (CFDI) para que los saldos sean confiables.

¿Por qué es crítica la liquidez para las empresas mexicanas?

De acuerdo con el INEGI, entre mayo de 2019 y julio de 2021 cerraron definitivamente 1.6 millones de establecimientos micro, pequeños y medianos en México, un periodo marcado por la pandemia de COVID-19. El estudio no atribuye los cierres a una sola causa, pero la liquidez es lo que define si una empresa puede cumplir sus obligaciones de corto plazo, y un informe de tesorería actualizado es la forma de ver venir un problema antes de que ocurra.

A pesar de contar con activos valiosos o grandes proyecciones de ventas, la incapacidad de convertir esos activos en efectivo rápidamente puede llevar a la quiebra.

Sin embargo, un sistema de tesorería bien gestionado no solo ayuda a las empresas a sobrevivir durante tiempos difíciles, sino que también permite anticipar problemas antes de que se conviertan en amenazas para la estabilidad financiera de la organización.

¿Por qué son importantes los informes de tesorería?

Tal como señala Esan, los reportes de tesorería son documentos fundamentales para monitorear la situación financiera de la empresa. Proporcionan una visión consolidada de la liquidez y ayudan a gestionar mejor las proyecciones económicas, con información clara y actualizada para tomar decisiones estratégicas y preventivas.

Estos son los principales informes de tesorería, la pregunta que responde cada uno y cada cuánto se suelen revisar:

Estos son los beneficios de cada uno:

Presupuestos

1. Planificación: establecen metas financieras claras y asignan recursos de manera eficiente.
2. Control: permiten monitorear el desempeño financiero y detectar desviaciones del plan.
3. Toma de decisiones: sirven como base para evaluar nuevas inversiones y oportunidades de negocio.

Previsiones de efectivo

1. Anticipación: identifican potenciales problemas de liquidez con anticipación, permitiendo tomar medidas correctivas.
2. Optimización: ayudan a optimizar el uso del efectivo, reduciendo costos financieros y maximizando la rentabilidad.
3. Flexibilidad: facilitan la adaptación a cambios en el entorno económico.

Estados de flujo de efectivo

1. Transparencia: muestran el origen y destino del efectivo, facilitando la comprensión de la situación financiera.
2. Evaluación: permiten evaluar la eficiencia operativa de la empresa y la generación de efectivo.
3. Comparación: facilitan la comparación de los resultados financieros con períodos anteriores.

Informes de posición de efectivo

1. Visibilidad: ofrecen una visión instantánea de la situación de liquidez de la empresa.
2. Control: permiten monitorear los saldos de las cuentas bancarias y otros instrumentos financieros.
3. Alertas: generan alertas tempranas en caso de posibles problemas de liquidez.

Informes de deuda y financiamiento

1. Visión: permiten una visión clara de las obligaciones financieras y el impacto de los costos de financiamiento.
2. Planificación: facilitan la planificación de pagos para evitar morosidad o penalizaciones.
3. Toma de decisiones: ayudan a decidir cuándo es el momento adecuado para buscar refinanciamiento o reducir deuda.

Cada uno de estos informes proporciona una capa adicional de control y previsión, ayudando a las empresas a tomar decisiones financieras acertadas, minimizar riesgos y maximizar la rentabilidad.

En un entorno económico como el de México, donde muchas empresas enfrentan desafíos de liquidez, estos informes son herramientas fundamentales para asegurar la estabilidad financiera y el crecimiento sostenido.

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¿Cómo hacer un informe de tesorería paso a paso?

[Imagen: image-89-edited.png · alt: Cómo hacer un informe de tesorería paso a paso]

La generación de informes de tesorería es un proceso fundamental para cualquier empresa que desee mantener un control efectivo de su situación financiera. A continuación te explicamos cómo estructurar un informe básico de ingresos y gastos, con especial énfasis en la agrupación de conceptos y la comparación con las previsiones.

El modelo siguiente cubre el informe de ingresos y gastos, que es la base del informe de tesorería. Para completarlo, agrega al inicio la posición de caja y, al final del flujo de caja, la proyección de liquidez de las próximas semanas.

Estructura básica del informe de tesorería

El informe debe estar dividido en tres secciones principales: gastos, ingresos y utilidades. Esta estructura facilita el análisis y la comparación con las previsiones realizadas previamente, y permite una evaluación clara de la salud financiera de la empresa.

Antes de empezar: la posición de caja

Reúne el saldo de cada cuenta bancaria al cierre del periodo, por banco y por moneda, y concílialo con el estado de cuenta. Es el punto de partida del informe: todo lo demás se explica a partir de cuánto efectivo hay realmente.

1. Encabezado del informe

El informe debe comenzar con un encabezado que incluya:

1. Nombre de la entidad.
2. Título del informe (Informe de ingresos y gastos).
3. Período de tiempo cubierto por el informe.
4. Fecha de elaboración.

2. Resumen ejecutivo

Un breve resumen que destaque los puntos más importantes del informe, como el total de ingresos, gastos y utilidades.

3. Ingresos

En esta sección se detallan todas las fuentes de ingresos que la empresa ha obtenido durante el período. Es útil desglosarlos por categorías para identificar claramente de dónde provienen los recursos.

Ingresos por ventas

1. Ventas de productos o servicios.
2. Ingresos recurrentes (si aplica, como suscripciones).

Ingresos por inversiones

1. Dividendos.
2. Ganancias por inversiones financieras.

Otros ingresos

1. Devoluciones de impuestos.
2. Subsidios o ayudas gubernamentales.

Total de ingresos: suma todas las fuentes de ingresos para obtener un total final. Este número representa el monto bruto de efectivo que la empresa ha generado.

4. Gastos

En esta sección se agrupan todos los egresos de la empresa. Conviene organizarlos en categorías para entender en qué se están utilizando los recursos. Algunos ejemplos comunes:

Gastos generales

1. Servicios públicos (electricidad, agua, teléfono, internet).
2. Alquiler de oficinas o locales.
3. Mantenimiento de equipos y mobiliario.

Sueldos y salarios

1. Nómina de empleados.
2. Bonos y compensaciones.
3. Pagos de seguridad social y otras prestaciones.

Seguros

1. Pólizas de seguro (salud, vida, responsabilidad civil, daños a bienes).

Gastos bancarios

• Comisiones por servicios financieros.
• Intereses por préstamos o financiamiento bancario.

Otros gastos

1. Publicidad y marketing.
2. Gastos de viajes y representación.

Total de gastos: esta línea al final del desglose debe mostrar la suma total de todos los gastos. Cada categoría tiene su propio subtotal y luego se suman para obtener el total general.

5. Flujo de caja

Es el dinero que entra y sale de una empresa durante un período determinado. Permite evaluar el estado financiero y entender si la empresa tiene suficiente liquidez para cumplir con sus obligaciones.

1. Entradas de efectivo: detalla todas las entradas de dinero del período (ventas en efectivo, cobros de clientes, etc.).
2. Salidas de efectivo: detalla todas las salidas de dinero del período (pagos a proveedores, salarios, impuestos, etc.).
3. Saldo final de caja: muestra el efectivo disponible al final del período.
4. Proyección de liquidez: estima las entradas y salidas de las próximas semanas para anticipar si habrá caja suficiente para cubrir los pagos.

6. Utilidad o pérdida

La diferencia entre el total de ingresos y el total de gastos da como resultado la utilidad neta (o pérdida) de la empresa. Es fundamental compararla con las previsiones financieras realizadas al inicio del período, para analizar si se están alcanzando los objetivos o si es necesario hacer ajustes.

Comparación con las previsiones

1. Si las utilidades (o pérdidas) actuales difieren significativamente de las proyecciones, hay que identificar las causas. Un aumento inesperado en los gastos o una disminución de los ingresos puede indicar áreas de oportunidad o problemas por atender.
2. La revisión constante de estas desviaciones permite hacer ajustes oportunos en la planificación financiera y en las estrategias operativas.

7. Conclusiones y recomendaciones

El informe termina con un análisis de los resultados y recomendaciones para mejorar la gestión financiera, como sugerencias para optimizar gastos o aumentar ingresos.

8. Anexos

Incluye cualquier información adicional que respalde los datos presentados, como gráficos, tablas o notas explicativas.

Los informes de tesorería bien estructurados no solo facilitan la toma de decisiones informadas, sino que también permiten mantener un control efectivo sobre la situación financiera y planificar adecuadamente el futuro.

¿Cómo presentar un informe de tesorería para que se entienda?

Un informe de tesorería debe ser fácil de leer y entender. Estas recomendaciones ayudan a lograrlo:

1. Tablas y gráficos: usa tablas claras para ingresos y gastos, y gráficos simples (de barras o de líneas) para ilustrar el flujo de caja y las tendencias.
2. Subtotales y totales: resalta los totales al final de cada categoría para facilitar la lectura.
3. Formato breve: evita detalles innecesarios y concéntrate en los números clave y los puntos más relevantes.
4. Fecha de corte y fuente: indica la fecha del corte de saldos y de dónde salen los datos (bancos, ERP), para que el lector sepa qué tan actualizado está.

Así, quien lo lee obtiene rápidamente una visión completa del estado financiero de la empresa y puede decidir con datos claros.

¿Cómo se usa la inteligencia artificial en el reporting de tesorería?

El reporting financiero con inteligencia artificial es el uso de algoritmos para recopilar, conciliar y analizar datos financieros y generar informes con menos intervención manual. Su integración en los procesos de reporting permite mayor eficiencia, precisión y profundidad en la toma de decisiones.

¿Cómo funciona la IA en el reporting financiero?

1. Automatización de tareas: automatiza tareas repetitivas que consumen mucho tiempo, como la recopilación de datos, la generación de informes y la conciliación de cuentas.
2. Análisis predictivo: al identificar patrones en grandes conjuntos de datos, predice tendencias futuras, como el crecimiento de las ventas o los costos.
3. Detección de anomalías: puede detectar patrones inusuales que indiquen errores, fraudes o riesgos.
4. Informes personalizados: puede generar informes para distintos usuarios y niveles de la organización.
5. Visualización de datos: un software de tesorería con IA puede crear visualizaciones interactivas y fáciles de entender.
6. Conciliaciones bancarias automatizadas: concilia rápidamente las transacciones bancarias con los registros internos, identifica discrepancias y las ajusta de forma automática.
7. Predicciones financieras más precisas: analiza grandes volúmenes de datos históricos para generar proyecciones de ingresos, análisis de flujos de efectivo y alertas de problemas de liquidez.
8. Cumplimiento normativo: puede monitorear el cumplimiento de las normas de control interno y de las normas fiscales y contables, para que la empresa cumpla con las regulaciones financieras locales e internacionales.

¿Por qué hacer un informe de tesorería con apoyo de la IA?

El reporting financiero con inteligencia artificial mejora la gestión financiera de las empresas con rapidez, precisión y capacidades predictivas avanzadas. Ayuda a tomar mejores decisiones estratégicas, optimizar recursos y anticipar desafíos.

La aplicación de la IA en las empresas crece y mejora constantemente. Conoce las 5 nuevas aplicaciones de la inteligencia artificial en los negocios.

¿Qué funciones debe tener un software de tesorería para generar informes?

Un software de tesorería integrado es una herramienta fundamental para optimizar los procesos financieros de una empresa y mejorar la toma de decisiones. Al conectar sistemas y automatizar tareas, libera tiempo del equipo financiero para que se enfoque en análisis más estratégicos.

Un software de gestión de tesorería automatiza el manejo del flujo de caja, la liquidez, las inversiones y la gestión de riesgos, y se integra con bancos, sistemas de cuentas por pagar y herramientas de reporte. Sus funciones principales son:

1. Generación de informes personalizados

Permite crear informes detallados sobre la situación financiera, el flujo de caja y las proyecciones a corto y largo plazo. Los informes son personalizables y pueden generarse automáticamente.

2. Conciliación bancaria automática

Integra extractos bancarios y movimientos contables para conciliar de forma automática, lo que ahorra tiempo y reduce errores. Facilita la detección de descuadres en tiempo real.

3. Gestión de cuentas bancarias

Centraliza la información de todas las cuentas bancarias y permite un seguimiento efectivo de saldos y movimientos, con visibilidad en tiempo real del estado financiero.

4. Automatización de procesos

Automatiza tareas repetitivas como el procesamiento de pagos y la gestión de facturas. Incluye alertas y notificaciones configurables para eventos críticos.

5. Integración con otros sistemas

Se conecta con ERP, facturadores y otros sistemas financieros, lo que mejora la eficiencia operativa al consolidar datos en una sola plataforma, y se sincroniza con los bancos para transacciones y reportes.

6. Análisis de riesgos financieros

Ofrece herramientas para evaluar riesgos financieros, como la exposición cambiaria y la detección de fraudes, y ayuda a establecer políticas para mitigarlos.

7. Previsión financiera

Permite realizar previsiones precisas del flujo de caja y simular distintos escenarios para evaluar el impacto de las decisiones estratégicas.

Estas funciones optimizan la gestión de tesorería y permiten al equipo financiero dedicar más tiempo al análisis y a la planificación estratégica.

La diferencia se nota al comparar un informe armado en Excel con uno automatizado:

Para que tu empresa prospere y genere valor a largo plazo necesitas una buena administración financiera: ¿cómo potenciar su valor estratégico?

¿Cómo automatiza Cofers el informe de tesorería?

Cofers es una plataforma de gestión de tesorería con inteligencia artificial para empresas en México. Conecta las cuentas bancarias, concilia los movimientos y consolida la posición de caja de todas las entidades, para que el informe se genere con datos actualizados y sin captura manual. La usan más de 100 empresas mexicanas, cuenta con certificación ISO 27001 y se integra con cualquier ERP.

• Sincronización bancaria: saldos y movimientos en tiempo real.
• Visibilidad de tesorería: posición de caja consolidada por banco, cuenta y entidad.
• Conciliación inteligente: concilia bancos y facturas, incluida la conciliación con el SAT.
• Cashflow Manager y proyecciones: seguimiento de entradas y salidas y proyección de liquidez.
• Dispersión de pagos: pagos a proveedores en lote, integrados a la tesorería. Conoce cómo automatizarla desde tesorería.
• Inteligencia artificial para tesorería: automatiza tareas manuales y detecta anomalías.

Preguntas frecuentes sobre el informe de tesorería

¿Qué es un informe de tesorería?

Un informe de tesorería es un documento que muestra la posición de caja de una empresa en un momento dado: saldos por cuenta bancaria, entradas y salidas de efectivo y la proyección de liquidez a corto y mediano plazo. Sirve para decidir pagos, inversiones y financiamiento con datos actualizados.

¿Qué debe incluir un informe de tesorería?

Como mínimo: la posición de caja por cuenta y banco, el flujo de efectivo real frente al proyectado, la proyección de liquidez, el estado de la deuda y el financiamiento y, si la empresa opera en más de una moneda, la exposición por divisa.

¿Cada cuánto se debe hacer un informe de tesorería?

Depende del tamaño y la complejidad de la operación. Una práctica común es revisar la posición de caja a diario o cada semana, actualizar el flujo proyectado de forma semanal o mensual y consolidar el informe completo al cierre de cada mes.

¿Qué diferencia hay entre un informe de tesorería y un estado de flujo de efectivo?

El estado de flujo de efectivo es un reporte contable que resume lo que entró y salió de caja en un periodo ya cerrado. El informe de tesorería es operativo: además del flujo histórico muestra los saldos actuales y las proyecciones para anticipar la liquidez.

¿Se puede automatizar el informe de tesorería?

Sí. Un software de tesorería que se conecta a los bancos y concilia los movimientos puede generar la posición de caja y los reportes de flujo sin capturar datos a mano en Excel. Cofers sincroniza las cuentas bancarias, concilia de forma automática y consolida la información de todas las entidades de la empresa.

¿Por dónde empezar con tu informe de tesorería?

[Imagen: image-91-edited.png · alt: Visión clara de la situación financiera de la empresa con un informe de tesorería]

Un informe de tesorería no solo da una visión clara de la situación financiera actual, también te permite anticipar necesidades futuras y tomar decisiones informadas. Al integrar datos precisos y actualizados puedes identificar tendencias y áreas de mejora clave para el crecimiento sostenible de la organización.

En resumen:

• Un informe de tesorería muestra la posición de caja, el flujo real frente al proyectado y la proyección de liquidez.
• Se concilia con los bancos y con la facturación (CFDI) para que los saldos sean confiables.
• La posición de caja se revisa a diario o cada semana; el informe completo, cada mes.
• Automatizarlo con un software de tesorería evita depender de Excel y de la captura manual.

Si quieres dejar de armar el informe a mano, agenda una demo con Cofers y ve tu posición de caja consolidada en tiempo real.