Desde la custodia del tesoro de reyes y emperadores, hasta la gestión de fondos en las corporaciones modernas, las funciones de un tesorero han evolucionado a lo largo de la historia. Se trata de un rol tan importante que ha estado presente desde las antiguas cortes egipcias y la China imperial, hasta nuestros tiempos.
Para Workable, en la actualidad, las funciones del tesorero son tan amplias que abarcan la gestión de aspectos financieros de una organización: gestión de riesgos, del efectivo, de las decisiones de inversión y la planificación financiera.
En esta guía, exploraremos las funciones esenciales de un tesorero en el contexto mexicano y cómo están cambiando con la tecnología.
Tesorería es una parte esencial de la gestión de negocios, conoce las 10 claves para optimizarla.
La definición de tesorero
Empezamos por decir que la tesorería es el área funcional dentro de una organización que gestiona la planificación, control y manejo de las entradas y salidas de dinero, evidentemente un área que reviste importancia y mucha responsabilidad.
Partiendo de ello, el tesorero será un profesional formado en el área de las finanzas que se encarga de la planificación, gestión y control de los fondos de la organización, esto es las entradas y salidas de efectivo.
Una de las principales funciones del tesorero es optimizar el flujo de efectivo dentro de la empresa, evitando tanto el ocio del capital, como los déficits que puedan comprometer las operaciones, la solvencia o la rentabilidad del negocio.
Bajo ese contexto, la Asociación de Contadores Públicos Certificados de los EE. UU. (ACCA) define al tesorero como aquel profesional de distinguida formación y posición que se asegura de la disponibilidad de fondos o activos para hacer frente a las necesidades de un entorno cambiante y quien se ocupa de invertir los excedentes en instrumentos financieros, como bonos o títulos y que por tal, requiere de una reconocida formación y experticia en:
- Contabilidad
- Presupuestación
- Gestión de capitales
- Gestión de riesgos
- Gobernanza y financiación empresarial.
¿Qué hace un tesorero?
Más adelante se ofrecen los detalles sobre las funciones de un tesorero, pero podemos resumir que este profesional se encarga de:
- Asumir la responsabilidad de la presupuestación y planificación financiera: analiza el entorno económico y financiero de la organización, sus objetivos de rentabilidad y liquidez, además de sus planes de corto y mediano plazo y con base en ello levanta presupuestos y proyecciones que optimicen el uso de los fondos.
- Gestiona y controla las entradas de dinero, de niveles de efectivo disponible y los distintos egresos, su manejo y reducción.
- Identifica, gestiona y minimiza riesgos de liquidez, de crédito y de inversión; proponiendo coberturas, seguros y estrategias de mitigación oportunas.
- Mantiene trato institucional con bancos, fondos y otras instituciones financieras para asegurar estrategias de financiación oportunas.
- Vela por el cumplimiento de las obligaciones en materia de normativa financiera y fiscal.
- Apoya en la toma de decisiones orientadas a mantener la solvencia, rentabilidad y estabilidad de la empresa u organización.
¿Cuál es la diferencia entre tesorero y contador?
Con las funciones descritas hasta ahora es posible inferir las diferencias entre un tesorero y un contador.
Mientras que el tesorero se encarga de manera directa de manejo, gestión y control de fondos, el contador se ocupa del registro transaccional y la generación de reportes financieros en apoyo a la toma de decisiones.
Asenze resume la diferencia entre tesorero y contador así: “Mientras que el contador registra, analiza e informa; el tesorero actúa gestionando y controlando fondos”.
La importancia del tesorero en una organización
Como se ha visto hasta ahora la tesorería es el área responsable de la planeación, gestión y control del efectivo, las fuentes de financiación y decisiones de inversión dentro de la empresa. Sin un tesorero que comande una función tan sensible la empresa u organización queda expuesta a riesgos:
- Falta de planeación, previsiones e improvisación
- Capitales ociosos y costos de oportunidad
- Riesgos de insolvencia
- descontrol de gastos
- Pérdidas financieras
- Incumplimiento
Para la Asociación de Contadores y Profesionales Financieros en Negocios (IMA) las funciones de un tesorero es más que manejo y control de dinero, ya que este profesional debe ser un relacionista con bancos, inversionistas, socios, entes gubernamentales y otros agentes en torno a la empresa, siempre proyectando una imagen de transparencia y seguridad en el manejo de capitales.
La tesorería es la columna vertebral de la administración financiera, clave para potenciar el valor de tu negocio.
Responsabilidades del tesorero en una empresa
Ya hemos anticipado algunos aspectos sobre lo que hace un tesorero, pero vamos a ampliar algunos detalles sobre las responsabilidades de este profesional de las finanzas dentro de la empresa:
1. Gestión de la tesorería
La primera función del tesorero, o su rol fundamental, es la supervisión de flujos de efectivo, ello tiene que ver con la gestión de cuentas bancarias, control de ingresos, las cobranzas, pagos y gastos, siempre con la mira puesta en la optimización del uso y fuentes del dinero.
Es el responsable directo de la ejecución y supervisión de estos movimientos de efectivo y equivalentes, aplicando medidas para optimizar esta gestión de corto y mediano plazo.
Algo que puede lograr en buena medida con una eficiente gestión y sincronización de las cuentas por cobrar y por pagar que le permitan mantener un flujo de efectivo sano para el negocio, es aquí donde la automatización de la tesorería representa un gran aporte en gestión de tiempo y esfuerzo.
2. Planificación financiera
Otro pilar dentro de las funciones de un tesorero está la previsión de fondos y presupuestación.
Una correcta presupuestación permite no sólo enfocar y disponer mejor de los recursos, sino además anticipar posibles riesgos y retos financieros para estar mejor preparados.
Elaboración de presupuestos y proyecciones financieras es fundamental para otro hito de gestión como es el control financiero, es aquí donde el tesorero supervisa y colabora en la creación de proyecciones mensuales, trimestrales, semestrales o anuales para comparar sus previsiones con los resultados reales.
Una función elemental que le permite identificar desviaciones y recomendar acciones correctivas, contribuyendo así a la optimización de las finanzas de la empresa.
3. Gestión de riesgos
Tal como argumentan los especialistas de BBVA, otra faceta en las funciones del tesorero es el análisis y gestión de riesgos.
Algo que implica la identificación, desconcentración y mitigación de riesgos de crédito, de mercado y otros siempre relacionados con las fluctuaciones del tipo de cambio, la inflación, las tasas de interés, tendencias del mercado financiero y el giro o actividad del negocio.
Todo ello porque analizar tendencias y desconcentrar riesgos es esencial para garantizar resiliencia, rentabilidad y continuidad del negocio aún en condiciones adversas.
Funciones administrativas de un tesorero
Estas funciones de la tesorería son más de tipo institucional o corporativa que meramente operativas o de gestión de corto plazo, por lo que merecen distinción, se trata del rol o perfil del tesorero como comunicador tanto a la alta dirección, como a proveedores de capital e instituciones gubernamentales.
4. Documentación y reportes
Dentro del rol del tesorero, la comunicación efectiva de información financiera a la alta dirección es esencial para una toma de decisiones mejor documentada.
Es el tesorero un corresponsable en la creación de informes financieros detallados y oportunos que reflejen el estado de los flujos de caja, previsiones de tesorería, inversiones llevadas a cabo o por ejecutar, además de informar los riesgos financieros.
Estos reportes permiten a la alta directiva, y otras partes interesadas, evaluar el desempeño financiero y establecer estrategias alineadas con los objetivos corporativos.
5. Relaciones con instituciones financieras
Finalmente, dentro de las funciones de un tesorero está la gestión de relaciones con inversionistas, bancos, entes gubernamentales y otras fuentes claves para que la empresa asegure una financiación en los mejores términos cuando sea necesario.
El tesorero negocia condiciones de crédito, líneas de financiamiento y posibles inversiones, buscando siempre obtener las mejores condiciones para la empresa.
Además, debe mantenerse al tanto de las tendencias del mercado financiero y crediticio para identificar oportunidades de financiamiento e inversión que favorezcan el crecimiento y la estabilidad financiera del negocio de corto, mediano y largo plazo.
¿Cómo han cambiado las funciones de tesorería?
Lo mencionamos brevemente en la introducción, las funciones de un tesorero han cambiado y evolucionado a lo largo de los años, de custodio de fondos, a meramente gestor, y de ello a un planeador, ejecutor y asesor estratégico para la alta dirección.
Y es que, gracias a la tecnología de automatización, el tesorero puede desprenderse de la mera gestión de caja, disponiendo de más tiempo para el análisis de la información y la asesoría estratégica.
Así lo resume una publicación del IMEF:
“Décadas atrás la función de la tesorería se remitía básicamente a la cobranza y al pago de compromisos contraídos por las empresas y organizaciones, sin mayor control que el de una hoja de entradas y salidas como base para un rudimentario presupuesto de caja”.
En los últimos años con la revolución de la web, la computación en la nube, las tecnologías de la comunicación e información y la globalización de la función financiera, la función de tesorería dio un vuelco.
Hoy nuevas herramientas de gestión, automatización y análisis han llevado al tesorero hacia un rol menos operativo y más trascendental dentro de la empresa como garante de las fuentes de flujo de caja y su optimización a nivel de inversión y financiación estratégica.
Herramientas y tecnologías utilizadas por un tesorero
En la actualidad, los tesoreros en México cuentan con un amplio abanico de herramientas tecnológicas que facilitan la administración financiera, la presupuestación, el control y la toma de decisiones estratégicas.
Estas herramientas no solo mejoran la eficiencia en el manejo de dinero, sino que también aportan un mayor grado de precisión y control en la gestión de recursos, veamos brevemente:
Software de Gestión de Tesorería
Los sistemas de gestión de tesorería (TMS, por sus siglas en inglés) son plataformas especialmente desarrolladas para optimizar la administración de caja, la previsión de flujos de efectivo, la gestión de pagos, y el control de riesgos financieros.
Este tipo de software permite automatizar procesos clave de la gestión del tesorero, reduciendo además el riesgo de errores humanos y proporcionando una visión centralizada del estado financiero de la empresa casi en tiempo real.
Si buscas este grado de automatización y modernidad en tu gestión es hora de explorar a COFERS.
Sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP)
Desde sus comienzos, los sistemas ERP tienen la visión y misión de integrar diversos procesos de negocio en una sola plataforma, incluyendo contabilidad, inventario, y gestión de tesorería.
Para el tesorero, el uso de un ERP proporciona un dashboard unificado de datos financieros y operativos, facilitando la elaboración de informes y la supervisión de presupuestos.
Estos sistemas permiten la visualización de módulos específicos de tesorería, como el control de cuentas por pagar y por cobrar, además de facilitar la consolidación de información para la toma de decisiones.
Soluciones de Facturación Electrónica
Todos sabemos que en México la facturación electrónica es fundamental para el cumplimiento normativo y la modernización de procesos.
Los tesoreros deben contar con acceso a sistemas que aseguren el cumplimiento de las normativas del SAT; soluciones como Facturador CFDi y otros sistemas certificados permiten la emisión, recepción y almacenamiento de facturas electrónicas bajo estándares de CFDI 4.0, facilitando la gestión de obligaciones fiscales y el acceso a incentivos tributarios.
Más información sobre facturación electrónica, te explicamos cómo validar una factura ante el SAT.
Tecnologías Financieras Emergentes (Ecosistema Fintech)
Las fintech están transformando la forma en que los tesoreros manejan las finanzas corporativas.
- Soluciones alineadas con el Open Banking
- Plataformas de pagos automatizados
- El SPEI en México
- Y aplicaciones de financiamiento alternativo
Permiten a las empresas acceder a nuevos medios y esquemas que apoyan la liquidez y financiamiento.
Además, las tecnologías blockchain y Web3.0 están comenzando a ser exploradas en áreas como los pagos internacionales, aportando mayor rapidez y reducción de costos en transacciones en comparación con los sistemas tradicionales.
Analítica de datos e inteligencia artificial (IA)
Las herramientas de analítica e inteligencia artificial están posibilitando a los tesoreros a:
- Realizar previsiones más precisas
- Levantar modelos
- Evitar fraudes
- Y detectar patrones en los flujos de caja y las transacciones financieras.
Estas tecnologías facilitan el seguimiento, control de riesgos y oportunidades de mercado en tiempo real, ayudando a tomar decisiones mejor informadas.
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Perfil del tesorero o director de finanzas
Quien aspire a desempeñar las funciones de un tesorero en México debe contar como mínimo con un título universitario en contabilidad, economía, administración de empresas o finanzas de una universidad reconocida.
Por el perfil del cargo y grado de responsabilidad según sus funciones, también es importante contar con postgrado, mínimo de maestría en finanzas o administración financiera.
Instituciones del Gobierno como por ejemplo el Estado de San Luis Potosí, exige que la experiencia mínima para que un tesorero desempeñe funciones públicas debe ser de dos (02) años comprobables. Aunque otros puestos de tipo corporativo exigen hasta diez (10) años de experiencia en funciones de finanzas y tesorería.
Finalmente, a nivel aptitudinal y actitudinal, un tesorero debe:
- Tener una personalidad analítica y orientada a los detalles.
- Evidentemente buenos en cálculos numéricos
- Fuertes habilidades organizativas e interpersonales
- Habilidades de liderazgo, dirección y supervisión de personal
- Fuertes habilidades de comunicación y capacidad de negociación
- Sólidos conocimientos prácticos en herramientas tecnológicas como las que mencionamos en el apartado anterior.
Perspectivas de salario de un tesorero en México
Según Indeed, el sueldo promedio de un tesorero en México ronda los MX $11,840 al mes.
Sin embargo, este aproximado puede variar según el estado o ubicación geográfica, el esquema laboral y el tipo de empresa para la cual se labore.
De manera que la misma fuente alude un rango salarial que puede ir de los MX $10,500 a los MX $16,500 por mes.
El tesorero fácilmente puede reportar al director de finanzas. Conoce los detalles de un sueldo del CFO en México y su relación con el CEO.
Las funciones de un tesorero – Conclusión
Para concluir, es evidente que el rol del tesorero en México ha evolucionado, convirtiéndose en un pilar estratégico para la estabilidad y crecimiento financiero de las empresas.
Y es que un tesorero desempeña un papel crucial en cualquier organización, asegurando la salud financiera y gestionando los recursos con eficacia.
Con la responsabilidad de gestionar el flujo de efectivo, elaborar previsiones, y mantener un control riguroso de las finanzas, el tesorero necesita de herramientas tecnológicas avanzadas que le permitan optimizar cada uno de estos procesos.
La integración de software especializado, como los sistemas de automatización de tesorería y flujo de caja, no solo facilita la gestión, sino que también aporta precisión y eficiencia.
Explorar soluciones de automatización es clave para enfrentar los retos actuales y asegurar que las operaciones financieras no solo se realicen de manera óptima, sino también en alineación con las necesidades estratégicas de la empresa.
En COFERS, con nuestra experiencia en automatización y tecnología financiera, estamos preparados para brindar el soporte necesario y llevar tu gestión de tesorería a un nuevo nivel.
