Pago con cheques, domiciliación, transferencia electrónica de fondos (TEF), pagos vía SPEI, otros pagos digitales; es bien sabido que el medio y canal de pago elegido por tus clientes afectará la disponibilidad de efectivo en tus cuentas y por ende tus decisiones de tesorería, el proceso detrás de ello es el clearing o compensación bancaria.
Es todo un proceso que afecta los plazos o inmediatez con la que los pagos se acreditan o liquidan en las cuentas bancarias de tu negocio y que depende directamente del medio o de pago y sistema a través del cual operan.
Hablemos del clearing bancario, los términos, pasos y actores detrás de este proceso, cómo es que puede afectar la tesorería empresarial y algunas buenas prácticas para minimizar su impacto.
Nuevas reglas, implican nuevas previsiones, estas son algunas modificaciones a los requisitos del Spei y cómo afecta al sector Fintech en México.
¿Qué es el Clearing Bancario o compensación bancaria?
Cualquier pago que afecte el saldo entre cuentas de diferentes bancos, sea cual sea el modo o sistema a través del cual se ejecute:
- Cheques de cualquier tipo
- Apps o billeteras digitales
- Transferencia de cargo (domiciliación)
- Transferencias electrónicas de fondos (TEF)
- sistemas electrónicos interbancarios (caso del SPEI en México)
Pasan por un proceso de compensación.
Para el BBVA Bancomer, la compensación bancaria es
“Cuando los bancos se pagan entre sí los montos de los cheques depositados a su cargo y favor”.
Pero más que ello, la compensación o clearing bancario implica el proceso de verificación y pago de transacciones entre bancos, más allá del clásico instrumento físico de los cheques.
El objetivo esencial del clearing o compensación bancaria es la verificación o validación de un pago.
Los bancos a través de un agente o intermediario llamado cámara de compensación verifican los detalles de la transacción, la analizan y aplican medidas para detectar fraudes y garantizan el cumplimiento legal y normativo.
Así podemos definir a la compensación o clearing bancario como el proceso de verificación por el cual debe pasar toda transacción financiera o pago entre dos o más bancos antes de hacerse efectivo, es decir, antes de acreditarse en la cuenta del destinatario de los fondos, proceso cuyo tiempo de ejecución varía según el instrumento de pago.
¿Cuál es el papel de la cámara de compensación en el proceso del clearing?
Como ya anticipamos, los pagos o transacciones entre bancos, indistintamente del medio o canal por el que se ejecuten, no se realizan de forma directa, sino que se canalizan a través de una cámara de compensación; esto es, un intermediario.
Según sea el país, la cámara de compensación puede estar representada por un consorcio de bancos, por el propio banco central o por una empresa privada.
Como menciona Investopedia, la cámara de compensación o clearing asume el papel de un intermediario, un ordenante y destinatario tácito quien verifica los datos de la transacción y concilia la orden entre las partes.
Generalmente la cámara de compensación:
- Conciliará saldos entre bancos, dependiendo de la cantidad de instrucciones de débito y crédito entre ellos
- Validará las transacciones
- Aplicará medidas de seguridad
- Detectará y aislará patrones sospechosos
- Instruirá devoluciones y ajustes
- Ordenará la liquidación efectiva de saldos.
¿Cuáles son las cámaras de compensación en México?
En el caso de México la figura de cámara de compensación bancaria está representada por:
- La Cecoban, quienes se acreditan como la única cámara de compensación electrónica nacional avalada por Banxico para operar en el país, para procesar pagos con cheques, domiciliación (transferencias de cargo) y TEFs.
- El SICAM o Sistema de Cámaras de liquidación neta diferida, operado por Banxico cuyo propósito es proporcionar el servicio de compensación y liquidación de documentos interbancarios, entre los que se incluyen los cheques, operaciones del servicio de TEFs y domiciliación de recibos o pagos.
- Otras operadoras de pagos internacionales como Visa, Master, Prosa o E-Global actúan como intermediarios o cámaras de verificación en los casos de pagos con tarjetas de crédito y débito que se realizan por medio de sus plataformas.
En el caso del SICAM de Banco de México, este opera en un horario cerrado con corte de cuenta a las 2pm de cada día hábil bancario, con registro y acreditación en cuentas entre las 8:30 am y 2:00pm del día hábil bancario siguiente.
Ello explica el por qué, por ejemplo, un pago interbancario hecho un día viernes, solo aparecerá reflejado el lunes siguiente, o martes, en el caso de un lunes festivo o no laborable.
Por lo que, para las TEFs y otros pagos que se ejecuten a través del SICAM o la Cecoban, se deben tomar previsiones y en caso de necesidad de inmediatez o liquidez de fondos lo recomendable es optar por el SPEI, también operado por Banxico, que a diferencia del SICAM o el SIAC opera 24/7.
¿Cómo operan los bancos entre sí en el proceso de clearing o compensación bancaria?
A groso modo el proceso de clearing o compensación bancaria tendría los siguientes pasos:
- El ordenante inicia la transacción, por ejemplo, una TEF para pagar a un proveedor.
- La institución financiera o banco del ordenante, transmite a la cámara de compensación los datos y la orden correspondiente.
- La cámara de compensación verifica los detalles de la transacción y asegura que la instrucción del banco y los datos coincidan, en observación a los formatos y reglas de cumplimiento.
- Los fondos se difieren o guardan en compensación, generalmente la cámara se encarga de compensar lotes de transacciones comunes entre los mismos bancos lo que implica el cálculo de importes netos en sí, en lugar de una compensación individual.
- En casos de discrepancias, se llevan a cabo devoluciones y ajustes
- Una vez superada cualquier discrepancia y en cumplimiento de formalidades la cámara de compensación confirma detalles entre partes y envía la instrucción de pago.
- Los fondos se acreditan en la cuenta del destinatario.
Ya hemos indicado antes, como debes saber, los tiempos de estos procesos pueden variar según la fecha calendario, o fecha de operación y el instrumento de pago empleado:
| Instrumento | Tiempos Bancarios (Tiempos de acreditación) |
| Cheques | 1 a 3 días hábiles bancarios |
| Transferencias Electrónicas de Fondos | 1 a 2 días hábiles |
| Transferencias de cargo (Domiciliación) | 1 a 2 días hábiles de la fecha de operación |
| Transferencias y pagos vía SPEI | Aprox. 30 segundos |
La gestión de cobros y pagos puede optimizarse por la vía tecnológica. Descubre al menos 5 implementaciones de la inteligencia artificial que mejora la eficiencia en los negocios.
¿Cómo pueden afectar los tiempos del clearing o compensación bancaria a la tesorería?
Con toda la información presentada hasta ahora, es evidente que un director de finanzas, tesorero o responsable de la tesorería y la caja de un negocio debe tomar previsiones en lo que respecta a los tiempos del clearing. Estos son algunos riesgos que deben evitarse:
Desfase en el flujo de caja
Afortunadamente el SPEI y sus aplicaciones como el CoDi para pagos con códigos QR, o NFC, han reducido significativamente los tiempos de compensación o tiempos bancarios.
Sin embargo, muchas domiciliaciones, TEFs o pagos con cheques aún reportan retrasos que pueden ir de 1 a 3 días hábiles bancarios.
Este tiempo entre la instrucción de pago y la efectiva acreditación en cuentas del beneficiario, que podría parecer poco, puede traducirse en 1 a 5 días, en ocasiones hasta 7 calendario, y ello puede traer brechas importantes en la liquidez del negocio.
Si a ello le sumas, por ejemplo, un plazo similar en el que puedas tardar en acreditar pagos a proveedores, serán días en los que la imagen o reputación de pago de tu negocio puede verse comprometida.
En términos de tesorería eficiente, cada día de retraso puede significar una compra perdida, un proveedor inconforme o un riesgo de un costoso sobregiro. De allí la necesidad de ser previsivos.
Problemas en conciliaciones bancarias
A diario, los tesoreros y responsables de la caja del negocio enfrentan retos durante su conciliación, esto es, al intentar cuadrar operaciones con movimientos en los estados de cuenta.
Especialmente cuando una operación aparece con fechas o montos ligeramente distintos entre sistemas internos y extractos bancarios, riesgo que se incrementa ante operaciones con tiempos de compensación largos.
Estos errores de conciliación no sólo consumen tiempo, sino que también dificultan la elaboración de reportes financieros confiables en tiempo real.
He allí la importancia de procurar instrumentos de pago que minimicen los tiempos de clearing o que impliquen acreditación inmediata, sin que ello comprometa la conveniencia de pago, facturación y relaciones con clientes.
Riesgos contables y de interpretación financiera
Una fuente común de errores en reportes financieros es la diferencia entre la “fecha de operación” (cuando se da la instrucción) y la “fecha valor” (cuando realmente se liquida o acredita la operación).
Un caso especial se da con los cheques, que, por su naturaleza física, la empresa puede tener una fecha de emisión de un 1ero de mayo, pero el emisario o encargado bien puede presentar el cheque para su cobro 5 o 10 días después.
Esta distinción puede alterar el reconocimiento contable, afectando tanto la posición de caja como los indicadores financieros de corte mensual o trimestral, lo cual es particularmente sensible para auditorías internas o revisiones fiscales.
En tales casos seguimiento, alertas y organización son vitales.
Cambios de concepto o etiquetas en transacciones
Por los procesos propios de la compensación bancaria, es habitual que un mismo movimiento o aparezca con distintos conceptos entre bancos (por ejemplo, “TRANSFERENCIA RECIBIDA” vs. “DEPÓSITO ELECTRÓNICO”).
Es un detalle que en la práctica complica la trazabilidad de la operación. Esta falta de estandarización obliga a realizar conciliaciones manuales o a establecer reglas internas de clasificación que demandan tiempo adicional o software especializado con opciones de personalización.
Otras implicaciones para tesorería y auditoría interna
Un clearing bancario o compensación lenta o con inconsistencias puede claramente:
- Poner en riesgo el cumplimiento de obligaciones fiscales
- Distorsionar indicadores financieros clave (como el cash ratio)
- Abrir brechas en los controles internos.
Esto impacta no solo la operación diaria, sino la preparación ante auditorías, revisiones del SAT o reportes a la alta dirección.
¿Ante todos estos riesgos y previsiones tu empresa está preparada? Conoce a COFERS una alternativa que facilitará la automatización de tus procesos de conciliación, pagos y cobros.
Clearing bancario o conciliación bancaria: Buenas prácticas para los CFO o tesoreros
Ante los riesgos descritos, estas son algunas buenas prácticas y medidas que optimizan los tiempos bancarios y su impacto para tu negocio.
Anticiparse a los desfases y demoras en liquidez
Un primer paso es conocer el comportamiento típico de cada tipo de transacción y proveedor bancario.
Una matriz de tiempos de compensación o clearing por institución e instrumento puede ser una herramienta muy útil.
Ya que con esta información, los tesoreros y encargados de las finanzas pueden proyectar escenarios conservadores de flujo de caja, proyectar pagos y saldos considerando holguras de tiempo y ajustando sus fechas claves.
Establecer políticas internas para la programación de pagos
Implementar políticas de corte, validación anticipada y programación de pagos puede evitar muchos problemas de conciliación y compensación bancaria.
Por ejemplo:
- Estar muy atentos al calendario bancario y días festivos.
- Evitar girar instrucciones de pago los viernes después de mediodía
- Realizar pagos interbancarios prioritarios antes de las 13:00 h para asegurar su liquidación el mismo día,
- Usar el SPEI solo para montos críticos o de alta urgencia
- Dejar las TEFs para pagos programados o los que no ocupan tanta inmediatez de fondos.
Apertura para uso de herramientas automatizadas como software de tesorería
Muchos sistemas modernos ya incluyen módulos de conciliación inteligente que aprenden a reconocer patrones bancarios, ajustando automáticamente diferencias de concepto o fechas.
Software de tesorería como COFERS posibilitan la automatización en conciliaciones, reconociendo la fecha valor y agrupando transacciones por patrón o referencia, lo que ayuda a reducir el error humano.
Prestar especial atención a las tendencias regulatorias y tecnológicas en México
La popularidad del sistema SPEI del Banxico, así como la adopción creciente de herramientas como CoDi, en caso de pagos vía NFC y códigos QR, además de otras soluciones fintech, están permitiendo una compensación casi en tiempo real, incluso en días festivos y fines de semana.
Estas tecnologías favorecen a tu negocio una mayor liquidez, simplicidad de procesos y transparencia.
Como responsable de las finanzas de tu empresa o como persona que ejerce algún rol dentro de la tesorería, tu deber es mantenerte al día con estas tendencias y regulaciones, además de capacitar a tu equipo para aprovechar al máximo estos instrumentos.
¿La contabilidad y la facturación en tu empresa están automatizadas? Aquí los primeros pasos para cumplir con la facturación 4.0 del SAT.
Clearing o conciliación bancaria – Conclusión
El clearing bancario o conciliación bancaria, aunque a veces es visto como un cuestión técnica, tiene un impacto directo en la salud financiera de las empresas.
Desde dificultades para honrar compromisos de pago y desfases en el flujo de caja, hasta problemas contables y de auditoría, una mala gestión de los tiempos de compensación puede derivar en decisiones financieras equivocadas o riesgos innecesarios.
Por ello, implementar buenas prácticas, políticas internas claras y herramientas tecnológicas adecuadas no es moda o lujo; es una necesidad operativa.
En un entorno cada vez más digital y competitivo, las pymes y Startups en México pueden marcar la diferencia al contar con soluciones de automatización de tesorería que les permitan hacer conciliaciones precisas y en tiempo real.
Si deseas llevar tu gestión financiera al siguiente nivel y olvidarte de los seguimientos y las conciliaciones manuales, explora nuestra solución en automatización de tesorería y flujo de caja especialmente pensadas para pymes y startups mexicanas.
¿Avanzamos hacia una tesorería moderna, precisa y eficiente?
